信託財産を受益者に適切に分配する方法

信託の受益者に資産を分配する時が来たら、その方法はいくつもあります。 信託が現金のみで構成されている場合、分配は容易である。

信託が現金以外の資産を有する場合

信託が現金以外の資産を有する場合、受益者への引渡しはもう少し複雑になる可能性があります。 例えば、信託が不動産を受益者に分配する場合、受託者は証書に署名し、その証書を郡の記録官事務所に提出する。 もちろん、不動産はいつでも売却でき、その代金を信託の受益者に分配することができる。 しかし、不動産を信託から分離し、共同所有者として信託の受益者の名義にすることも可能である。 受益者の中には、このような分配方法を好む者もいれば、好まない者もいます。 他の信託受益者と共同で不動産を所有したい人にとって、信託から不動産を譲渡することは簡単な選択肢です。

株式や債券に関して言えば、それらも売却せずに信託から譲渡することが可能です。 受託者は受益者名義の新しい証券口座を開設するか、受益者が選んだ機関に自分の証券口座を開設することができます。 そして、受託者は、全ての株式や債券を「現物」(売却せずにという意味)で信託の受益者に譲渡するよう指示することができます。 これは、キャピタルゲイン税を発生させずに信託分配を行う素晴らしい方法です。

企業持分も、株券や譲渡を使用して譲渡することができます。 信託が1人または複数の信託受益者に譲渡される緊密保有事業を所有している場合、その譲渡はいくつかの簡単な書類作成で行うことができる。 新しい株券をタイプし、譲渡書と一緒に受託者が署名することができる。 これらの文書は、信託の受益者への事業利益の移転を証明するものです。

要するに、すべての資産には移転の方法があります。 受託者は、信託資産の分配を行うために、必ずしもすべての資産を売却する必要はない。 あなたが(売却せずに)信託資産を所有し続けたい場合は、その資産の「現物」信託分配をあなたに行うことについて受託者に相談してください。

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