Hogyan kell megfelelően elosztani a bizalmi vagyont a kedvezményezettek között

Ha eljön az idő, hogy a bizalmi vagyont szétossza a kedvezményezettek között, ezt többféleképpen is megteheti. Ha a Trust kizárólag készpénzből áll, akkor a felosztás egyszerű. A Trustee kiállíthat néhány csekket, elvégezheti a Trust felosztását, és befejezheti a Trust adminisztrációját.

Ha a Trust készpénztől eltérő eszközökkel rendelkezik

Ha a Trust készpénztől eltérő eszközökkel rendelkezik, akkor a kedvezményezetteknek történő átadás kicsit bonyolultabb lehet. Ha például a Tröszt ingatlanokat oszt szét a kedvezményezettek között, akkor a Trustee aláír egy okiratot, és ezt az okiratot benyújtja a megyei nyilvántartó hivatalhoz. Természetesen az ingatlan bármikor eladható, és a bevételt ki lehet osztani a vagyonkezelő kedvezményezettjei között. Az ingatlanok azonban a vagyonkezelőn kívül is átruházhatók, és a vagyonkezelő kedvezményezettjeinek mint közös tulajdonosoknak a nevére is átruházhatók. Egyes kedvezményezettek a felosztásnak ezt a formáját részesítik előnyben, mások viszont nem. Azok számára, akik más Tröszt-kedvezményezettekkel közösen akarnak ingatlanokat birtokolni, az ingatlanok Trösztből történő átruházása egyszerű lehetőség.

A részvények és kötvények esetében ezek is átruházhatók a Trösztből anélkül, hogy eladnák őket. A vagyonkezelő új brókerszámlákat hozhat létre a kedvezményezettek nevére, vagy a kedvezményezettek létrehozhatják saját brókerszámláikat egy általuk választott intézménynél. A vagyonkezelő ezután utasítást adhat arra, hogy az összes részvényt és kötvényt “természetben” (azaz eladás nélkül) adják át a tröszt kedvezményezettjeinek. Ez nagyszerű módja lehet a vagyonkezelői vagyonfelosztásnak a tőkenyereségadó megfizetése nélkül.

Az üzleti érdekeltségek átruházása is történhet részvénytanúsítványok és megbízások segítségével. Ha a Tröszt olyan, szoros tulajdonban lévő vállalkozás tulajdonosa, amely egy vagy több Tröszt-kedvezményezettre száll át, ez az átruházás néhány egyszerű papírmunkával megtörténhet. Egy új részvénytanúsítványt gépelhet és írhat alá a vagyonkezelő egy engedményezéssel együtt. Ezek a dokumentumok aztán bizonyítják az üzleti érdekeltségek átruházását a Tröszt kedvezményezettjeire.

A lényeg: minden vagyontárgynak megvan a maga módja az átruházásra. A Trustee-nek nem feltétlenül kell minden eszközt eladnia ahhoz, hogy a Trust vagyon felosztását elvégezze. Ha Ön továbbra is tulajdonában szeretne maradni egy Trust-eszköznek (anélkül, hogy azt eladnák), akkor beszéljen a Trustee-vel arról, hogy az adott eszközből “természetbeni” Trust-felosztást végezzen az Ön részére.

Vélemény, hozzászólás?

Az e-mail-címet nem tesszük közzé.