Comment distribuer correctement les actifs de la fiducie aux bénéficiaires

Lorsque vient le moment de distribuer les actifs aux bénéficiaires de la fiducie, il existe plusieurs façons de le faire. Lorsqu’une fiducie est constituée uniquement d’espèces, la distribution est facile. Le Fiduciaire peut faire quelques chèques, effectuer la distribution du Trust et mettre fin à l’administration du Trust.

Si le Trust a des actifs autres que de l’argent

Lorsque le Trust a des actifs autres que de l’argent, alors la remise aux bénéficiaires peut être un peu plus impliquée. Par exemple, lorsqu’une fiducie distribue des biens immobiliers aux bénéficiaires, le fiduciaire doit signer un acte et le déposer au bureau de l’enregistrement du comté. Bien sûr, le bien immobilier peut toujours être vendu et le produit de la vente distribué aux bénéficiaires de la fiducie. Mais les biens immobiliers peuvent également être cédés hors de la fiducie et au nom des bénéficiaires de la fiducie en tant que copropriétaires. Certains bénéficiaires préfèrent cette forme de distribution, d’autres non. Pour les personnes qui veulent être copropriétaires de biens immobiliers avec d’autres bénéficiaires du Trust, la cession de biens hors du Trust est une option facile.

En ce qui concerne les actions et les obligations, celles-ci peuvent également être transférées hors du Trust sans être vendues. Le fiduciaire peut créer de nouveaux comptes de courtage au nom des bénéficiaires, ou les bénéficiaires peuvent créer leurs propres comptes de courtage dans une institution de leur choix. Le fiduciaire peut ensuite demander que toutes les actions et obligations soient transférées « en nature » (c’est-à-dire sans être vendues) aux bénéficiaires du trust. Cela peut être un excellent moyen d’effectuer une distribution du Trust sans encourir d’impôt sur les gains en capital.

Les intérêts commerciaux peuvent également être transférés à l’aide de certificats d’actions et de cessions. Si la fiducie est propriétaire d’une entreprise à participation restreinte qui sera transmise à un ou plusieurs bénéficiaires de la fiducie, ce transfert peut avoir lieu grâce à des formalités administratives simples. Un nouveau certificat d’actions peut être rédigé et signé par le fiduciaire, ainsi qu’une cession. Ces documents prouveront alors le transfert des intérêts commerciaux aux bénéficiaires du Trust.

La conclusion : chaque actif a sa façon d’être transféré. Un fiduciaire ne doit pas nécessairement vendre chaque actif pour effectuer une distribution des actifs du Trust. Si vous voulez continuer à posséder un actif fiduciaire (sans qu’il soit vendu), alors parlez à votre Fiduciaire de la possibilité d’effectuer une distribution fiduciaire « en nature » de cet actif en votre faveur.

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