Sådan fordeler du trustaktiver korrekt til begunstigede

Når tiden er inde til at fordele aktiver til trustmodtagerne, er der en række måder at gøre det på. Når en trust udelukkende består af kontanter, er fordelingen let. Administratoren kan skrive et par checks, foretage uddelingen af trusten og afslutte trustadministrationen.

Hvis trusten har andre aktiver end kontanter

Når trusten har andre aktiver end kontanter, så kan overdragelsen til de begunstigede være lidt mere indviklet. Når en trust f.eks. uddeler fast ejendom til de begunstigede, skal trustee underskrive et skøde og indgive dette skøde til amtsregistratorens kontor. Selvfølgelig kan den faste ejendom altid sælges, og provenuet fordeles til de begunstigede personer. Men fast ejendom kan også overdrages fra fonden og overføres til fondens modtagere i deres navn som fælles ejere. Nogle begunstigede foretrækker denne form for fordeling, mens andre ikke foretrækker det. For de personer, der ønsker at eje fast ejendom i fællesskab med andre trustbegunstigede, er det en nem mulighed at overdrage ejendom ud af trusten.

Når det drejer sig om aktier og obligationer, kan disse også overføres ud af trusten uden at blive solgt. Trusteen kan oprette nye mæglerkonti i de begunstigedes navn, eller de begunstigede kan oprette deres egne mæglerkonti i et institut efter eget valg. Trustee kan derefter give instruks om, at alle aktier og obligationer skal overføres “in-kind” (dvs. uden at blive solgt) til trustmodtagerne. Dette kan være en god måde at foretage en trustuddeling på uden at pådrage sig kapitalvindingsskat.

Forretningsinteresser kan også overføres ved hjælp af aktiebeviser og overdragelser. Hvis trust’en ejer en virksomhed, der er tæt besiddet, og som skal overgå til en eller flere trustbegunstigede, kan denne overførsel finde sted med noget let papirarbejde. Et nyt aktiebevis kan udfærdiges og underskrives af trustee sammen med en overdragelse. Disse dokumenter vil derefter bevise overførslen af forretningsinteresser til trustmodtagerne.

Bottom line: Ethvert aktiv har sin måde at blive overført på. En trustee behøver ikke nødvendigvis at sælge alle aktiver for at foretage en fordeling af trustaktiver. Hvis du fortsat ønsker at eje et Trust-aktiv (uden at det bliver solgt), skal du tale med din Trustee om at foretage en “in-kind” Trust-uddeling af det pågældende aktiv til dig.

Skriv et svar

Din e-mailadresse vil ikke blive publiceret.