Jak správně rozdělit svěřenský majetek příjemcům

Když přijde čas rozdělit majetek příjemcům svěřenského fondu, existuje řada způsobů, jak to udělat. Pokud je svěřenský fond tvořen pouze peněžními prostředky, pak je distribuce snadná. Správce může vypsat několik šeků, provést distribuci svěřenského majetku a ukončit správu svěřenského fondu.

Pokud svěřenský fond obsahuje jiný majetek než hotovost

Pokud svěřenský fond obsahuje jiný majetek než hotovost, pak může být předání majetku příjemcům trochu složitější. Například když svěřenský fond rozděluje příjemcům nemovitosti, pak by svěřenský správce podepsal smlouvu a podal tuto smlouvu na okresním úřadě. Nemovitost lze samozřejmě vždy prodat a výtěžek rozdělit příjemcům svěřenského fondu. Nemovitost však může být také převedena mimo svěřenský fond na jméno příjemců svěřenského fondu jako spoluvlastníků. Někteří příjemci dávají přednost této formě rozdělení a jiní ne. Pro osoby, které chtějí vlastnit nemovitosti společně s ostatními beneficienty svěřenského fondu, je převod nemovitostí mimo svěřenský fond snadnou možností.

Pokud jde o akcie a dluhopisy, ty lze rovněž převést mimo svěřenský fond, aniž by byly prodány. Svěřenský správce může zřídit nové makléřské účty na jméno beneficientů nebo si beneficienti mohou vytvořit vlastní makléřské účty u instituce, kterou si sami zvolí. Správce pak může dát pokyn, aby všechny akcie a dluhopisy byly převedeny „in-kind“ (tj. bez prodeje) na příjemce svěřenského fondu. To může být skvělý způsob, jak provést rozdělení majetku ve svěřenském fondu, aniž by vznikla daň z kapitálových výnosů.

Podnikatelské podíly lze převést také pomocí akciových certifikátů a postoupení. Pokud svěřenský fond vlastní úzce propojený podnik, který přejde na jednoho nebo více beneficientů svěřenského fondu, může tento převod proběhnout pomocí jednoduchého papírování. Nový akciový certifikát může být sepsán a podepsán svěřenským správcem spolu s postoupením. Tyto dokumenty pak prokáží převod obchodních podílů na beneficienty svěřenského fondu.

Pointa: každý majetek má svůj způsob převodu. Správce nemusí nutně prodat každé aktivum, aby provedl rozdělení majetku svěřenského fondu. Pokud chcete nadále vlastnit majetek ve svěřenském fondu (aniž by byl prodán), poraďte se se správcem o provedení „naturálního“ rozdělení tohoto majetku ve svěřenském fondu ve váš prospěch.

Napsat komentář

Vaše e-mailová adresa nebude zveřejněna.